西藏自治区西山殡仪馆2024年度部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况 

一、部门（单位）职责 

二、机构设置 

第二部分  2024年度部门决算公开表 

第三部分2024年度部门决算情况说明 

一、收入支出总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

十、预算绩效情况说明 

十一、其他重要事项情况说明 

第四部分  名词解释 

第一部分  基本情况

一、 部门（单位）职责

主要职能。

西山殡仪馆属自治区民政厅下属正县级规格（二级独立核算）全额拨款事业单位。主要职能为遗体接运、遗体存放、火化、悼念、骨灰寄存等承办丧葬事宜、以及上级部门交办的其他事项。

二、机构设置

1．机构情况，包括当年变动情况及原因。西山殡仪馆为二级预算单位，属于民政社会福利殡葬正县级事业单位，内设行政办公室、后勤保障科、业务科，机构无增减变动。

2．人员情况，包括当年变动情况及原因。

根据《关于西藏自治区民政厅所属事业单位机构编制批复》（藏机编发[2011]10号），西山殡仪馆编委核定人员编制为30人，截至2024年12月31日实有在职人数为27人；2024年1名退休人员,无辞职人员，无去世人员,新增2人(1名考入,1名部队转业)。车辆编制7辆，实有6辆。

34（注：如果是基层预算单位，没有下属单位的，可只说明单位内设机构即可。）

第二部分  2024年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明
2024年度收入总计2,152.61万元，支出总计2,152.61万元，与2023年度相比，收入、支出总计各减少2917.70万元，下降74.32%。主要原因：西山殡仪馆整体改扩建项目已竣工，故项目支出减少。

（一）收入总计主要构成

本年收入1,707.32万元。

使用非财政拨款结余0.00万元，较2023年度决算数减少1962.53万元，主要原因一是较本年度事业收入减少22.97万元。二是本年度政府性基金减少1952.72万元。三是财政拨款收入较上年增加13.16万云，主要增加人员工资。

年初结转结余445.29万元，主要是，上年度年末结转数4,90。06万元，根据（藏财社存【2024年】13号）文件，调减西藏自治区西山殡仪馆设施设备购置项目34.66万元和殡葬设施设备购置项目10.11万元，调整后金额445.29万元。

较2023年度决算数减少946.34万元，下降68%，主要原因是因西山殡仪馆改扩建项目已完成，故减少相应财政拨款收入。

（二）支出总计主要构成

本年支出2,131.27万元。

较2023年度决算数减少2908.93万元，下降57.47%，主要原因是因西山殡仪馆改扩建项目已完成，故减少相应支出。

年末结转结余21.35万元，主要是藏财预指〔2024〕001号，机构运行维护费殡葬事业项目8.9万元，办公用房维修改造质保金12.45万元，合计21.35万元。

较2023年度决算数减少946.34万元，下降68%，主要原因是因西山殡仪馆改扩建项目已完成，故减少相应支出。

二、收入决算情况说明
    本年收入1,707.32万元，其中：财政拨款收入1,533.81万元，占89.84%；上级补助收入0.00万元；事业收入173.51万元，占10.16%。

  （注：上述各项收入数可取自财决公开02表。）

三、支出决算情况说明

本年支出2,131.27万元，其中：基本支出968.05万元，占45.42%；项目支出989.71万元，占46.44%；上缴上级支出173.51万元，占8.14%； 

（注：上述各项支出数可取自财决公开03表。）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入1,533.81万元，支出1,957.76万元。与2023年度相比，财政拨款收入增加13.10万元，增长0.86%，主要原因：人员工资增加。支出减少2417.24万元，下降55.25%，主要原因：主要原因是因西山殡仪馆改扩建项目已完成，故减少相应支出。。

财政拨款年初结转结余445.29万元，主要是上年度年末结转数4,90。06万元，根据（藏财社存【2024年】13号）文件，调减西藏自治区西山殡仪馆设施设备购置项目34.66万元和殡葬设施设备购置项目10.11万元，调整后金额445.29万元。较2023年度决算数减少946.34万元，下降68%，主要原因是因西山殡仪馆改扩建项目已完成，故减少相应财政拨款收入。

财政拨款年末结转结余21.35万元，主要是藏财预指〔2024〕001号，机构运行维护费殡葬事业项目8.9万元，办公用房维修改造质保金12.45万元，合计21.35万元。

较2023年度决算数减少946.34万元，下降68%，主要原因是因西山殡仪馆改扩建项目已完成，故减少相应支出。

（注：2024年度决算相关数据可取自财决公开04表。2023年度决算相关数据可取自2023年度部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》。）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1,598.80万元，占本年支出合计的81.66%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加13.1万元，增长0.86%，主要原因是人员工资增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1,598.80万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出1500.47万元，占93.85%；

卫生健康（类）支出35.41万元，占2.21%；

住房保障（类）支出62.91万元，占3.94%；。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1679.36万元，支出决算为1,598.80万元，完成年初预算的95.2%。其中：

1. 社会保障和就业（类）

年初预算为1576.77万元，支出决算为1500.47万元，完成年初预算的95.16%。决算数小于预算数的主要原因：一是年末调减公用经费指标（藏财社指【2024】147号）-153.24万元；二是调减办公用房维修改造审减指标（藏财社指【2024】007号）-28.89万元；三是追加2名新增人员工资等指标16.5万元；四是上年结余内本年支出86.33万元。

2. 卫生健康（类）……

年初预算为40.09万元，支出决算为35.41万元，完成年初预算的88.33%。决算数小于预算数的主要原因：是一名退休人员的医保减少。

3. 住房保障（类）……

年初预算为62.5万元，支出决算为62.92万元，完成年初预算的100.64%。决算数小于预算数的主要原因：是9月份起新增两名职员的住房公积金。

（注：本部分支出决算数可取自财决公开05表，年初预算数可取自各预算部门、单位年初预算大本，根据实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出968.05万元，其中：人员经费811.65万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。公用经费156.40万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；债务利息及费用支出中的国内债务付息及国外债务付息；资本性支出中的房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出等；其他支出中的赠予、国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴和其他支出。

（注：上述数据可取自财决公开06表，各预算部门、单位根据实际支出情况，选列相应支出经济分类。）

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度政府性基金预算财政拨款支出358.97万元，占本年支出合计的18.34%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少2612.02万元，下降727.64%，主要原因是西山殡仪馆改扩建项目已完工，故减少项目资金。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度政府性基金预算财政拨款支出358.97万元，主要用于以下方面：其他支出（类）彩票公益金安排的支出358.97万元，占100%。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为（上年结余资金）369.07万元，支出决算为358.97万元，完成年初预算的97.26%。其中：

229其他支出（类）22960彩票公益金安排的支出（款）2296002用于社会福利彩票公益金支出（项）。

年初预算为（上年结余资金）369.07万元，支出决算为358.97万元，完成年初预算的97.26%。决算数小于预算数的主要原因：年末财政根据（藏财社存【2024】13号）文件收回殡葬设施设备购置质保金10.11万元。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2024年度决算相关数据取自财决公开07表；2023年度决算相关数据取自2023年度部门决算报表财决09表《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是……。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，主要用于以下方面：0（类）支出0万元，占0%；0（类）支出0万元，占0%；0（类）支出0万元，占0%。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。其中：

1.0（类）0（款）0（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因：一是……；

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2024年度决算相关数据取自财决公开08表。）

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款“三公”经费支出预算为11.57万元，支出决算为11.57万元，完成预算的96.42%，与2023年度相比，“三公”经费支出减少5.7万元，下降33%，主要原因是车辆运行维护费减少。

 （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算11.57万元，占100%；公务接待费支出决算0.00万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。开支内容包括：

0支出0万元。主要用于……

0支出0万元。主要用于……

因公出国（境）费支出决算数比预算数增加（减少）0万元，完成预算的0%。与2023年度相比，因公出国（境）费支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是……。

    2.公务用车购置及运行维护费支出11.57万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，主要用于…，年末公务用车保有量6辆。

公务用车运行维护费支出11.57万元，主要用于公务车辆运行维护费。

公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数减少0.43万元，完成预算的96.42%。与2023年度相比，公务用车购置及运行维护费支出减少5.7万元，下降）33%，主要原因是公务用车运行维护费减少。

    3.公务接待费支出0.00万元，其中：

国内接待费支出0万元，国内公务接待0批次，接待0人次；主要用于……。

国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次；主要用于……。

公务接待费支出决算数比预算数增加（减少）0万元，完成预算的0%。与2023年度相比，公务接待费支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是……。

（注：2024年度“三公”经费预算数、决算数可取自财决公开09表，出国团组数、出国人次，公务用车购置数、公务用车保有量，接待团组数、接待人次可取自部门决算报表F03表《机构运行信息表》，2023年度相关数据可取自2023年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》。）

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据预算管理要求，我部门（单位）组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及资金630.75万元，占一般公共预算项目支出总额的39.45%。组织对2024年度殡葬设施设备购置等1个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金358.97万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2024年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评，共涉及资金 0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

共组织对“1.党建经费、2.法律顾问、3.机构运行维护费、4.办公用房维修改造、5.符合减免整治的殡葬服务费、6.西藏自治区西山殡仪馆设施设备购置、7.殡葬设施设备购置”等7个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出630.75万元，政府性基金预算支出358.97万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，……（预算部门如有，请对预算绩效评价情况进行简单说明；没有，则简要说明本年没有进行相关工作及理由。部门所属单位不需填写此项）。

（二）部门决算中项目绩效自评结果（预算部门、单位可根据实际情况反映重点项目绩效自评结果）

参照如下格式说明（表述应与决算内容保持一致）：我部门（单位）在部门决算中反映1.党建经费、2.法律顾问、3.机构运行维护费、4.办公用房维修改造、5.符合减免整治的殡葬服务费、6.西藏自治区西山殡仪馆设施设备购置、7.殡葬设施设备购置等7个项目绩效自评结果（包括项目绩效自评表和项目绩效自评报告）。

党建经费项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为4万元，执行数为4万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：

项目绩效自评表：

法律顾问项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为5万元，执行数为4.8万元，完成预算的96%。项目绩效目标完成情况：

符合减免政策的殡葬服务费项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：

（三）部门评价结果（预算部门填写，部门所属单位不需填写）

部门评价项目数量在3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。

（四）财政评价结果（如有）

反映财政部门组织开展的预算部门（单位）重点项目财政评价情况，如有，可将评价报告附后。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度XX部门（单位）机关运行经费XX万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算增加（减少）XX万元，完成预算的XX%；与2023年度相比，机关运行经费增加（减少）XX万元，增长（下降）XXXX%。主要原因是：办公设施设备购置经费增加（减少）/资产运行维护支出增加（减少）/信息系统运行维护支出增加（减少）/人员编制数量30名无增加（减少）/落实过紧日子要求压减 XX 支出/……等（具体增减原因由预算部门、单位根据实际情况填列）。

（注：机关运行经费预算数可取自部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》，年初预算数-一般公共预算财政拨款-公用经费，注意部门汇总公开决算时，因事业单位没有机关运行经费支出，故部门汇总的机关运行经费预算数应为部门所属的各行政单位或参公单位的汇总数；决算数可取自2024年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》“机关运行经费”栏。）

（二）政府采购支出情况

2024年度西山殡仪馆政府采购支出总额676.27万元，其中：政府采购货物支出358.97万元、政府采购工程支出209.95万元、政府采购服务支出107.35万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。

（注：上述政府采购支出相关数据取自2024年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》，授予中小企业和小微企业合同金额由各部门查阅本部门相关资料填写。）

（三）国有资产占用情况

截至2024年12月31日，本部门拥有房屋面积5288平方米。

本部门共有车辆6辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车4辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是……。

单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（注：上述国有资产占用情况相关数据取自2024年度部门决算F02表《预算支出相关信息表》、F03表《机构运行信息表》。）

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

十六、支出功能分类：

XXXX（类）XXXX（款）XXXX（项），……；

XXXX（类）XXXX（款）XXXX（项），……。

（注：支出功能分类的名词解释，各预算部门、单位根据实际支出情况填列，可参阅财政部印发的《2024年政府收支分类科目》。）

附件1-9

西山殡仪馆2024年部门决算公开报表（附件）.xls